架空債権とファクタリング詐欺リスク徹底解説2026――内部管理・法改正・事例で学ぶ最新安全対策

二重譲渡のリスクとその影響

ファクタリング取引では、同じ債権を複数のファクタリング会社に譲渡してしまう「二重譲渡」が大きな問題となります。これは、一つの債権に対して複数の会社が権利を主張する状態を指し、結果的に重大な法的トラブルに発展しかねません。

二重譲渡の典型例

ある中小企業が資金繰りの悪化から、A社とB社の2つのファクタリング会社に同じ売掛債権を譲渡し、二重で現金を調達してしまいました。後日、双方のファクタリング会社で取引内容が判明し、どちらが正当な権利を持つか法廷で争いとなりました。結局、債権譲渡登記の「先着順」で優先権が決定しましたが、企業は契約違反による損害賠償や信用失墜のダメージを受けています。

二重譲渡の具体的な流れ・偽造書類の例

二重譲渡では、複数のファクタリング会社に同じ債権譲渡契約書を用意し、署名や押印を使い分けて偽造する手口が使われます。

• 譲渡契約書の偽造： 本来一通だけのはずの契約書を複製し、「A社用」「B社用」としてそれぞれに異なる契約番号や期日を設定。
• 債権譲渡通知書や登記申請書類も複数作成し、登記の“先着順”ルールを悪用して入金を引き出す。
• 取引先の担当者や実在する会社名義を勝手に使い、連携があるように見せかける「紹介」の手口も増えています。
• 二重譲渡の被害後は「受ける側」もファクタリング会社間で情報共有が進み、詐欺の継続や買い取りが困難となっています。

実例（2023年・実名伏せ）： 「建設業X社は現金調達目的で複数社と債権譲渡契約を締結。二重譲渡が発覚後、代表者は詐欺罪で起訴され、多額の損害賠償も命じられました。実際、現金が入る“その後”の経営は資金調達以上に困難になったと語っています。」

企業に与える具体的な影響

• 二重譲渡が発覚すれば、資金繰りが一気に悪化し、経営破綻のリスクが高まります。
• ファクタリング会社から損害賠償請求を受ける可能性があり、長期の法的争いにつながります。
• 金融業界の情報ネットワークにより、信用ブラックリストへ登録され、今後の融資や取引が難しくなります。

法的な対処方法

• 債権譲渡登記の優先順位による解決（民法466条等）
• 悪質な場合は詐欺罪として刑事責任も追及されます。
• トラブル発生後は、弁護士や法務専門家への迅速な相談が不可欠です。

虚偽の申告がもたらす影響

ファクタリング契約時の「虚偽申告」は、企業にとって取り返しのつかない事態を招きます。たとえば、納品していない商品を「納品済み」と偽る、取引先の社名や金額を改ざんする、という行為です。

具体的な虚偽申告の例

• 実際に納品されていない商品について「納品済み」と請求書を偽造
• 架空の取引先名で売掛金を水増しして申請

虚偽請求書や架空取引先の捏造パターン

架空債権詐欺の現場では、以下のような典型的な手法が使われています。

• 架空取引先の名義を悪用し、実際には存在しない会社名や、すでに取引が終了した相手先の情報を請求書に記載する。
• 実際の取引より大きな金額や架空の納品日で請求書を偽造し、「支払い期日」や「商品内容」を現実と異なる形で記載。
• 社内の他部署や関係者になりすまして請求書承認の社判や印鑑を偽造、債権の実在性を装う。
• 「既に現金回収済みの請求書」を再利用し、二重でファクタリング会社に提出するケースも報告されています。

こうした「見せかけ」や「偽造」の流れは、最初は小さなミスや「支払わなくていい現金が手に入る」という誘惑から始まり、やがて組織ぐるみの詐欺へと悪用が広がるリスクもあります。

体験談（元経理担当）： 「以前、経営悪化時に上司の指示で“実際は納品していないサービス分”を請求書に盛り込んだことがあります。現金が入った直後は助かった気になりましたが、結局調査が入り、取引停止・法的措置に発展しました。二度とあんなリスクは負いたくありません。」

企業の信用に与える長期的な影響

• 一度でも虚偽申告が発覚すれば、金融機関・取引先との信頼が失墜し、新規契約や追加融資が極めて困難になります。
• 悪質な場合、経営者や担当者個人の社会的信用・キャリアにも大きな傷が残ります。

法的リスク

• 私文書偽造や詐欺罪などの刑事罰が科されるリスクが高いです。
• 損害賠償請求や契約解除に発展しやすく、結果的に会社の存続が危ぶまれます。

現場体験談

経理担当・体験談： 「数字を合わせるためについ“売上の前倒し計上”を行い、架空の売掛債権を作ってしまった経験があります。結果的に社内監査で発覚し、担当責任者として厳重注意を受けました。小さな虚偽でも、企業全体に大きなリスクが及ぶことを痛感しました。」

詐欺罪での立件・起訴例

近年、債権譲渡を利用した詐欺行為は各地で立件・起訴されています。
たとえば2022年には、東日本のサービス業経営者が複数のファクタリング会社を悪用し、架空請求書で総額8,000万円超を調達。
捜査の流れでは、「入金」「債権譲渡通知」「取引先確認」の全てで偽造や虚偽が判明し、詐欺罪で起訴、有罪判決・懲役刑が下されています。

ファクタリング詐欺の具体例とその結果

ファクタリング詐欺は企業や個人に甚大な経済的・社会的損失をもたらします。近年は「悪質業者による詐欺」だけでなく、「利用者側の意図的な不正行為」も増えています。

有名な詐欺事例

• 2024年のITベンチャー詐欺事件： 元経理担当が取引のない会社名義で複数の請求書を偽造し、数社のファクタリング会社から2億円超を不正調達。
  調査で虚偽が発覚し、全額返金・損害賠償請求と懲役刑が言い渡されました。
• 電話・Webサイトを使った詐欺： 架空のファクタリング会社を名乗り、サイトで利用者を勧誘。金銭をだまし取る事件も2024年は多数発生しています。

詐欺が与える影響

• 企業倒産、従業員の大量解雇、ファクタリング会社の経営悪化
• 関係者全員の社会的信用失墜と長期的な損害

詐欺を防ぐための対策

• 債権の実在性を「取引先に直接電話やメールで確認」する
• AI・OCRなど書類の真偽を自動判定するシステムの導入
• 業者間での情報共有システムを活用し、二重譲渡・不正債権のチェックを徹底する
• 不審な業者や異常な条件提示には必ず慎重な判断を

現場体験談

中小企業経営者・体験談： 「一度詐欺業者に騙されて資金調達どころか逆に多額の損失を出した経験があります。契約前に相手の会社情報や口コミ、登記情報まで必ず調べるようになりました。」

トラブルになりやすい契約の特徴

ファクタリング契約においてトラブルが発生しやすい主な理由は、契約内容が不明確であること、債権の実在性確認不足、そして契約相手の信頼性に対するチェックが甘いことです。

• 手数料や買取条件、支払期日などの条項が曖昧なまま契約が進む
• 提出された債権や請求書の真偽をしっかり確認せず契約してしまう
• 法人登記や過去の取引実績、口コミなど契約相手の信頼性調査を怠る

例えば、「最短即日入金」などのうたい文句に気を取られ、必要書類や契約の詳細を確認せず進めてしまうと、後で「手数料が想定より高額」「譲渡範囲が広すぎる」など予想外のトラブルが発生することがあります。

体験談（事務担当）： 「ファクタリング利用時、取引先との連絡や債権の実在確認を十分にせず進めた結果、後で実際に売掛金が回収できず、会社に大きな損失を出してしまいました。契約時の事前チェックは必須だと痛感しました。」

こうしたトラブルを防ぐためには、契約書の内容を必ず確認し、不明点があれば必ず事前に質問・調査することが重要です。また、相手業者の信頼性調査も怠らず、必要があれば専門家に相談しましょう。

不良債権の譲渡に関する問題

ファクタリングで扱われる債権が不良債権の場合、トラブルが発生する確率が一気に高まります。
不良債権とは、支払期限を大幅に過ぎても回収できていない売掛金や、債務者が倒産・夜逃げなどで支払い不能となった債権です。

• 譲渡時点で既に回収不能のリスクが高い債権を売却してしまう
• ファクタリング会社が買い取った後に債務者が支払いを拒否・連絡が取れなくなる

譲渡時のリスク・対策

• 債権譲渡の際は、売掛先の信用状況や過去の支払い実績を必ずチェック
• 定期的な債権回収状況のモニタリングや、債務者への事前通知も有効です
• 債権の内容や期日、金額を第三者視点で再チェックすることがトラブル防止につながります

体験談（営業責任者）： 「安易に支払い遅延の債権をファクタリング会社に依頼したことで、後から『これは買い取れない』とトラブルになったことがあります。債権の実態調査を怠ってはいけないと反省しました。」

横領（使い込み）の事例

ファクタリング資金の「横領（使い込み）」も現場でよく見られるトラブルです。横領とは、会社の資金や債権を権限なく私的に流用する行為であり、特に経理担当者などが不正に資金を引き出すケースが報告されています。

具体的な横領の手口

• ファクタリング契約で得た入金を会社口座ではなく自分の個人口座に振り込ませる
• 売掛債権を無断で譲渡し、回収金を社外で使い込む

予防策・対応策

• 資金の振込先口座を毎回複数名でチェックする
• 経理業務の分担や内部監査体制の強化
• 入金内容に不審点があれば即座に調査・担当変更を行う

体験談（元経理）： 「入金管理を一人に任せていた時期に横領事件が発生。小さな異変を見逃した結果、会社全体が大きな被害を受けました。必ず複数名体制・業務分掌のルール作りが必要だと痛感しました。」

ファクタリング業界の法整備の現状

ファクタリング業界では、「契約の透明性」と「利用者の保護」を目的に、近年さまざまな法整備や業界ガイドラインが進んでいます。2025年には、貸金業法の一部改正が行われ、一定のファクタリング取引に対する規制も強化されました。

• 法整備の目的は、不正行為や詐欺被害から企業・個人利用者を守り、健全な市場形成を実現することです。
• 最新の改正では、債権譲渡登記義務化の拡大や、AI審査の導入義務化が話題となっています。
• 業界団体（例：日本ファクタリング協会）は、加盟業者に対し、独自の認証制度やコンプライアンス遵守を徹底させています。

ファクタリングは貸金業ではないため、従来は規制の網がかかりにくい分野でしたが、今後は相場や契約状況の可視化が進み、消費者・事業者双方がより安心して利用できる環境が整いつつあります。

悪徳業者の特徴と見極め方

ファクタリング業界では、正規の認可業者と並行して、違法な高額手数料を請求する悪徳業者も存在します。こうした業者を見抜くポイントを押さえておきましょう。

• 「即日入金保証」「誰でも審査通過」など甘い条件ばかりを強調する広告
• 契約内容や手数料の説明が曖昧、根拠のない追加費用が発生する
• 会社住所・連絡先がはっきりしない、登記情報・代表者名の公開がない
• すべてオンラインだけで契約を急かす、十分な審査を行わない
• 他社や公式サイトでの口コミ・評判が極端に少ない、または悪評が多い

信頼できる業者は、手数料・契約内容・リスクについてきちんと説明し、業界団体の認証や苦情受付窓口も明確です。
取引前には必ず複数社を比較し、「即決」を迫る業者は避けましょう。

体験談（利用者）： 「最初にネット広告で見つけた業者は、手数料の内訳や入金タイミングの説明が曖昧でした。結局、公式サイトや登記情報がしっかりしている別の会社に乗り換えて正解でした。」

ファクタリング詐欺を防ぐための対策

ファクタリング詐欺の被害を避けるためには、事前の情報収集・契約内容の慎重な確認・専門家の意見の3つが大きなポイントです。

• 公的機関や消費者庁、業界団体サイトの情報を活用し、最新の詐欺手口や注意喚起を把握する
• 契約書類の全項目（手数料、違約金、支払条件、債権内容）を細かく確認。不明点は必ず質問
• 必要に応じて税理士・会計士・弁護士など第三者のチェックを受ける
• 複数業者を比較し、安易に最短や即日だけで判断しない

体験談（経営者）： 「契約前に業者の実態をネットや第三者機関で調べ、弁護士に内容を確認してもらいました。そのおかげで不要なトラブルを回避できた経験があります。『面倒でも慎重すぎるくらいがちょうどいい』と実感しました。」

少しでも不審な点や疑問がある場合は、必ず専門家や信頼できる第三者に相談し、適切な対策を講じましょう。

契約書類の確認の重要性

ファクタリングを安全に利用するために、契約書類の細かな確認は不可欠です。契約内容をしっかり把握し、不明点やあいまいな条件は必ず事前に質問してクリアにしましょう。

• 契約書に記載された手数料や支払条件を詳細まで確認する
• 隠れた費用（例：事務手数料、契約解除料、追加保証金など）に注意
• 債権の譲渡範囲、契約書の登記や保証、債権実在条項など、重要な部分を読み飛ばさない

体験談（経営者）： 「契約書をよく読まずにサインした結果、後から高額な違約金が発生していることに気付き、焦りました。内容の細部まで確認することが一番のリスク回避策です。」

審査なしでの利用のリスク

最近では「審査なしファクタリング」や「即日入金可能」とうたうサービスも増えていますが、審査がない＝リスクがないわけではありません。むしろ、審査がないサービスには悪質業者や詐欺リスクが潜んでいる場合が多く、十分な注意が必要です。

• 業者側で債権や利用者の信頼性を十分にチェックしていないため、トラブルに巻き込まれやすい
• 「無料」「安心」「通過率が高い」といったキャッチコピーを鵜呑みにせず、利用条件やリスクを事前に確認する
• 利用者自身も、契約書や手数料体系をしっかり把握することが不可欠

体験談（小規模事業主）： 「審査なし業者に頼った結果、手数料が想定の倍以上かかりました。審査があることは、逆に信頼できる業者を見極める指標にもなると知りました。」

請求書なしでのファクタリング利用の可否

原則として、ファクタリング利用時は請求書や債権の証憑書類が必須です。請求書がなければ、債権の実在性や金額が証明できず、ほとんどのファクタリング会社では利用できません。

• 請求書の提出は、債権内容や金額を明確に証明するための基本的な手続きです
• 一部、取引履歴や契約書など別の証憑書類を提出すれば審査に応じる業者もありますが、手数料が高くなる・調達可能金額が減る場合が多いです
• 請求書が用意できない場合は、他の資金調達方法も検討するのが安全策です

体験談（個人事業主）： 「顧客との契約書だけで申し込もうとしたところ、請求書や入金履歴の提出も求められました。やはり書類の準備は大切だと実感しました。」

詐欺が発覚した場合の法的影響

ファクタリング取引で詐欺が発覚した場合、契約の無効化や損害賠償請求、さらには刑事責任（詐欺罪）の追及など、重大な法的影響が発生します。

• 契約の無効化： 架空債権や虚偽申告が判明した場合、契約自体が無効となり、すでに受け取った資金の全額返還義務が生じます。
• 損害賠償請求： ファクタリング会社や取引先から損害賠償請求を受けることも多く、経済的ダメージは甚大です。
• 刑事責任の追及： 詐欺行為が立証されれば、詐欺罪として刑事告発され、加害者個人の社会的信用や生活にも深刻な影響が及びます。

体験談（被害企業の社長）： 「契約後に相手の虚偽が発覚し、弁護士に相談。契約無効の手続きを進め、損害賠償請求まで至りました。法的な対応を即断できたのが、損失拡大を防ぐ唯一の道でした。」

弁護士への相談の重要性

詐欺被害やトラブルが発覚した場合、できるだけ早く弁護士へ相談することが被害拡大防止の鍵となります。
法的アドバイスを受けることで、状況に応じた迅速な対応・必要な手続きが可能です。

• 法的な手続き（契約解除・損害賠償請求・刑事告訴など）の流れをプロがサポート
• 裁判や示談を見越した証拠収集・書類準備のアドバイスが得られる
• 相手方と直接やり取りせず、第三者を通すことで二次被害を避けられる

体験談（相談者）： 「トラブル発生後すぐに弁護士に相談したことで、慌てず冷静に手続きを進めることができました。専門家に頼る重要性を痛感しました。」

相談時は、契約書や請求書、やり取りの記録、被害状況がわかる資料をまとめておくと、スムーズな対応につながります。

ファクタリング会社への相談のリスク

トラブル発生時、安易にファクタリング会社へ相談すると、情報漏洩や逆効果となるリスクも存在します。
信頼性の低い業者の場合、相談内容が第三者に伝わったり、取引先や他の業者に広まることもあり得ます。

• 情報管理が不十分な業者への相談は、資金繰りや資金調達の悪化を招く場合がある
• 会社側から返済や追加保証を強く迫られることもある
• 相談相手の信頼性や業者の体制を必ず確認し、必要に応じて弁護士・専門家を間に入れるのが安全策です

体験談（中小企業経理）： 「問題が起きたとき、安易に業者に相談したことで、取引先や金融機関にも情報が伝わってしまい、資金繰りがさらに厳しくなりました。最初に弁護士に相談すればよかったと後悔しています。」

架空債権の発見とその対処

ファクタリング業者にとって、架空債権の混入は事業継続を脅かす重大なリスクです。本来、売掛金は存在していてこそ資金回収が可能ですが、実在しない債権が取引に紛れ込むと、即日入金や迅速な資金提供サービスの回収プロセスで重大なトラブルを引き起こします。

• 取引履歴や売掛先の信用情報を徹底的に調査し、架空債権の特徴を見抜くことが必須です。
• 怪しい点があった場合は、追加書類の提出や取引先への直接ヒアリングを実施。
• 審査時には「即日」「簡単」「便利」だけを優先せず、注意深い確認が欠かせません。

万一架空債権が発覚した場合は、すぐに関係各所と連携して返済督促・法的対処に動く必要があります。場合によっては警察や業界団体への通報も検討し、該当する取引の再発を回避する対策が求められます。

現場体験談

ファクタリング会社審査担当・体験談： 「以前、複数の売掛債権を一度に売却したいという新規顧客がいました。調査したところ、売掛先の1社が実際には存在せず、取引履歴も確認できませんでした。直ちに契約を中止し、社内で対策会議を開いた経験があります。本来は顧客の資金繰りをサポートする立場ですが、不正を見逃せば自社も社会的信用を失いかねないことを痛感しました。」

業者の信頼性を損なう要因

ファクタリング業者の信頼性は、会社の経営基盤そのものです。
もし取引条件や手数料体系が不透明だったり、対応がずさんであれば、利用者や取引先からの信用を一気に失う原因となります。

• すべての売却取引・契約内容・料金体系は一覧や書面で明示し、メリット・デメリット両方を説明する姿勢が必要です。
• 問い合わせに対する返答や入金対応は迅速かつ丁寧に。顧客を軽視した場合、自社のブランド価値も大きく下がります。
• 業界の規制遵守（貸金業法や独自ガイドライン等）は必須条件。適切な業務運営を徹底し、一覧で公表するなどの取り組みも重要です。

体験談（顧客の声）

中小企業経営者・体験談： 「最初に利用した業者は、手数料の説明が曖昧で、実際の入金額がサイトの説明と大きく異なりました。一覧表や見積書をきちんと提示してくれる他社に乗り換えてからは、安心して利用できるようになりました。」

いずれのケースも、透明性・丁寧な顧客対応・法令順守こそが会社や業者の信用を守るカギだと言えるでしょう。

契約書の確認と透明性の確保

架空債権トラブルを回避するためには、契約書の確認と情報の透明性が不可欠です。
契約内容は必ず実際の売掛債権や取引履歴と照合し、不明点は審査担当や営業担当に直接確認しましょう。

• 契約書のコピーは必ず保管し、いざという時に内容を再チェックできるようにする
• 不明点や不安がある場合は、通知や問い合わせ機能を活用し、安心できるまで質問すること
• 審査を簡略化した業者には注意。「通過」や「即日」を強調するだけのサイトは、内容や条件をしっかり見極める必要あり

体験談（ファクタリング利用者）：

建設業・事務責任者： 「以前、契約書に“債権の実在確認条項”が無かったため、のちにトラブルに発展しました。以降、契約書は必ずコピーし、全ての取引について内容と条件を理解・整理しています。」

信頼できるファクタリング業者の選定

架空債権リスクを未然に避けるためには、慎重かつ客観的に業者を選ぶことが重要です。

• 必ず複数社の評判や実績を調べ、可能性や問題が高い事例がないかを確認
• 過去のトラブルや契約金額の上限・下限等のポイントも比較検討し、無料相談や資料請求を活用
• 「即決」や「限定」といった言葉だけに惑わされず、認識・判断基準を明確にして適切な選択を

体験談（起業家）：

サービス業・起業家： 「創業当初、“最短即日入金”をうたう業者に申し込みましたが、対応が雑で詳細説明もありませんでした。結局、対象となる債権や金額の説明が丁寧な他社を利用し、トラブルなく資金調達できました。」

まとめ：信頼できる業者選びが、架空債権による簡単な詐欺や損害を回避する可能性を高めます。

専門家への相談

架空債権が発覚した際には、迅速かつ適切な対応が非常に重要です。まずは、弁護士やファクタリングに詳しい専門家に相談しましょう。
専門家に相談する際は、具体的な状況や契約書類、取引に関するすべての資料を整理し、できる限り詳しく説明することが、最適なアドバイスを得るためのポイントです。

• 信頼できる専門家（弁護士・司法書士・会計士など）を選ぶ
• 電話・オンライン・対面など、自分に合った方法で早めにアプローチ
• よくある質問や業界の「対応事例」なども参考にする
• 必要な資料（契約書、請求書、やり取りの履歴など）はあらかじめ準備

体験談（中小企業経営者）：

食品製造業・経営者： 「請求書偽造の疑いが発覚した時は、知らないまま一人で悩みましたが、早めに弁護士に相談したことで、具体的な調査や対応方法を提案してもらえました。検討段階で専門家を頼ることがリスク回避につながります。」

法的手続きの準備

架空債権の発覚後、必要に応じて法的手続きを進めることが求められます。
まず訴訟や調停など、どのような手段があるのか記事や専門家の解説を活用し、ケースごとに適切な方法を選びましょう。

• 証拠となる書類や取引履歴、メールなどを整理し、内容の正当性を証明できるようにしておく
• 裁判や調停の場合、成立までに時間や費用がかかるため、早めの準備と期限意識が必要
• 違法性の判断や業界標準に沿った手続きかどうか、専門家に行うべき手順を相談する
• 必要であれば登記や債権譲渡の設定状況も調査

体験談（経理担当）：

物流会社・経理担当： 「事例を調べてから弁護士に相談し、必要な証拠をひとつずつ揃えて行動しました。問題発覚から手続きまでのスピードが、その後の被害最小化に直結します。」

法的手続きは、方法や設定、実際に行いたい対応策によって手順や必要書類が異なります。まずは「目次」や「記事」などから基本を把握し、時間を無駄にしない準備を進めてください。

ファクタリングの健全な利用を目指して

ファクタリングは、正しく利用すれば企業経営の健全化やキャッシュフロー改善に有効な手段です。
しかし、行為の選択や取引先の選定を誤れば、思わぬリスクを理由にトラブルへ発展する可能性があります。

• 契約内容や手数料などの注意点をよく確認し、多い情報を集めてから利用する
• 最短入金やスピードのみを重視せず、事実の裏付け・信頼できる業者の特徴を把握する
• リスク管理の目的や手段を明確にし、有効な対応を徹底する

そのため、ファクタリングは「一度きり」ではなく、長期的な経営戦略としての視点で適用・運用していくことが良い結果に繋がります。

体験談（経営コンサルタント）：

コンサルタントの声： 「ファクタリングを“苦しい時の現金化手段”だけと考える企業が多いですが、本来は経営全体の資金流動性改善を図る行為として活用すべきです。信用ある業者選びと定期的なリスク見直しが、安定経営のカギです。」

業界全体の法整備の必要性

ファクタリング業界の健全な発展には、業界全体での法整備が不可欠です。
近年の急速な市場拡大を受け、2025年には貸金業法の一部改正や業界独自のサービス基準の見直しが行われるなど、関連法規の整備が進んでいます。

• 必要な法整備を徹底し、行っていくことが業界の透明性向上・企業や利用者の保護に直結
• 関連団体や業界全体で情報共有・モニタリング体制を強化し、不正の芽を早期発見
• 事業者自身も法令遵守を徹底し、社会的信頼性の高いサービスを提供する姿勢が重要

これからのファクタリングは、社会的役割を意識し、2026年以降も透明性と安全性を両立するビジネスモデルへの進化が求められています。

現場の声

業界団体職員： 「業法改正以降、ファクタリング事業者への監視とガイドライン遵守が重要になりました。透明性を徹底し、消費者が安心して利用できる業界環境づくりを推進しています。」