ファクタリング図解で完全理解！2025年最新版の仕組み・活用事例・最新トレンドと安全な会社選びの極意

資金繰りの課題を抱える中小企業や個人事業主にとって、「ファクタリング」は今や、銀行融資やクラウドファンディングに並ぶ新たな資金調達手段として定着しつつあります。
2025年、国内ファクタリング市場は過去最大規模へと拡大し、AIやIT技術を活用した即日資金化サービスや、さまざまな業界ニーズに応じた新サービスも続々と登場。
一方で、「仕組みが分からない」「どこに注意すれば安全なのか」といった不安や疑問も増えています。
本記事では、ファクタリングの基礎知識から、最新の市場動向、業界別の活用事例、法律・規制のポイント、よくあるQ&A、そして今後の展望まで、2025年の最新情報をもとに徹底解説。
「最適な資金調達方法を知りたい」「信頼できるファクタリング会社を選びたい」と考える経営者・財務担当者の方はもちろん、これから事業拡大を目指す方にも役立つ内容となっています。
困ったときに“会社の未来を支える一手”となるファクタリングのすべてを、最新事例・図解付きでわかりやすくお伝えします。

ファクタリングの基本概念

ファクタリングとは何か

ファクタリングは、企業が保有する売掛金（未回収の請求債権）をファクタリング会社に売却し、早期に現金化する資金調達手法の一つです。
「お金が必要だけど、銀行融資は時間がかかる」「手元に現金がすぐ欲しい」と感じる方にとって、知っておきたい重要なカテゴリです。

ファクタリングのメリットとデメリット

体験談：私が初めてファクタリングを使ったとき

2020年、コロナ禍で急な資金ニーズが発生し、銀行融資は審査が遅く断念しました。そこでファクタリングを利用したところ、わずか2営業日で資金が着金。手数料は7％程度でしたが、急場をしのぐには十分な価値を感じました。銀行とは異なり、会社の将来性よりも売掛先の信頼度が重視される点が特徴的でした。

ファクタリングの歴史と背景

起源と発展

ファクタリングはその起源を古代ローマ時代にまで遡ると言われています。当時は、貿易商人が遠隔地での取引リスクを軽減するために「代理徴収人」を活用していました。

歴史的な進化（時系列）

• 19世紀イギリス・アメリカ：繊維業の発展とともに売掛債権取引が一般化
• 20世紀初頭：大企業の資金繰り手段として普及
• 1970年代：日本でもファクタリング会社が本格的に誕生
• 2000年代以降：ITの進化とともにオンラインファクタリングサービスが急拡大

現在のファクタリング市場動向

資金調達手段として、ファクタリングは銀行融資やクラウドファンディングと並ぶ常識となりつつあります。
最新の調査によると、2025年3月期における日本国内のファクタリング市場（売掛債権買取額）は、約6.0兆円に達したと推計されています（アンクパートナーズ合同会社「2025年版ファクタリング市場の現状と展望」）。

また、IMARCグループの国際調査では、2024年の日本ファクタリング市場は約1,835億米ドル（約25兆円）規模とされており、2025～2033年のCAGR（年平均成長率）は7.26％が予想されています。
両データを合わせて考えると、国内外で市場が急拡大していることが明確です。

• 2025年時点で約6兆円規模（国内買取分）
• 2024年時点で約1,835億USD＝約25兆円規模（国際統計）
• 今後は市場成長（CAGR7.26%）が見込まれる

この急成長の背景には、非中核業務のアウトソーシング増加、代替的資金調達手段としての認知度向上、企業のキャッシュフロー確保ニーズの高まりなどが挙げられます。

一方、悪徳業者や法規制の不備によるトラブルも増加しており、知識・理解の範囲を広げることが重要です。

ファクタリングの仕組みを図解で理解する

2社間ファクタリングの流れ

2社間ファクタリングとは、売掛金を保有する企業とファクタリング会社の2者だけで行われる取引です。
売掛先には知られずに資金調達が可能なため、業務上の取引関係に影響を与えたくない企業に選ばれています。

• 取引先は通常通りの決済を行い、ファクタリング会社には通知しないケースが多い

資金調達のメリット

• 決算書の内容に左右されにくい
• 株式会社等の形態を問わず利用可能
• 審査から入金まで最短即日

体験談：2社間ファクタリングを導入した中小企業の声

会社設立3年目で金融機関の評価が低かったため、2社間ファクタリングを利用。決算書の内容に自信がなくても利用でき、2日で資金を調達できたことで社員給与の遅配を回避できた。（東京都・IT関連株式会社）

3社間ファクタリングの流れ

3社間ファクタリングは、「売掛債権保有企業」「ファクタリング会社」「売掛先企業」の3者が関与します。売掛先に事前通知が必要な分、手数料が低く、スムーズな資金調達が可能です。

• 売掛先もファクタリング契約に同意するため、取引が透明化され、リスクが低減します。

図解による2社間・3社間の比較

ファクタリングの種類

買取型ファクタリング

仕組み

買取型ファクタリングは、企業が保有する売掛金をファクタリング会社に売却し、現金化するタイプです。企業は売掛債権を売ることで即座に現金を手にできる一方、回収リスクや手数料を負担します。

メリット

• 借入ではないため負債計上不要
• 現金化までが迅速

デメリット

• 手数料がやや高め
• 回収不能時のリスク負担

具体例

商品納入後、得意先の支払いが2ヶ月先という条件だったため、売掛金を一部現金化して急な仕入れ資金に充当できた（埼玉県・製造業A社）

保証型ファクタリング

仕組み

保証型ファクタリングは、売掛金の回収リスク（売掛先の倒産など）をファクタリング会社が保証する方式です。企業が安心して売掛金を現金化できる点が特徴です。

メリット

• 回収不能時も一定の保証が得られる
• リスク管理が容易

デメリット

• 保証料が発生し、通常より手数料がやや高い
• 審査が厳しめ

利用シーン

取引先が海外企業で、回収リスクが読めなかったので保証型ファクタリングを選択。保証料はかかったが、安心して取引ができた（大阪府・貿易会社）

医療ファクタリング

医療業界のニーズ

医療機関（病院・クリニック）は、診療報酬や介護報酬の入金が2〜3ヶ月遅れることが一般的。そのため日常的な資金繰りが課題となる。

他のファクタリングとの違い

• 債権が「保険請求（診療報酬）」である点が最大の特徴
• 公的機関が債務者のため、回収リスクが低い

成功事例

診療報酬の支払い遅延が続き、資金繰りが厳しい時期に医療ファクタリングを活用。迅速な資金調達が可能となり、従業員への給与支払いも滞りなく行えた（千葉県・クリニック院長）

ファクタリングのメリット

迅速な資金調達

ファクタリング最大の魅力は「即日資金調達」。売掛金があれば、金融機関のような煩雑な審査や手間を省略できるため、急ぎの資金繰りにも対応。

体験談：緊急時にファクタリングで救われた事例

急ぎの案件で人件費が先に必要となり、銀行融資では間に合わずファクタリングを活用。必要書類提出後、わずか1日で資金が振り込まれ、事業継続に繋がった。（福岡県・イベント運営会社）

信用情報への影響が少ない

一般的な銀行融資では、企業の信用情報（過去の債務履歴など）が重視されますが、ファクタリングでは売掛先の信用度が審査の中心となります。

信用情報に記録が残らないため、新規事業者や信用情報に課題がある企業でも利用しやすいメリットがあります。

担保や保証人が不要

ファクタリングでは担保も保証人も不要です。
「自社の資産で担保を用意できない」「保証人を立てられない」という場合でも、売掛債権さえあればOKです。

ファクタリングのデメリット

手数料が発生する

ファクタリング利用時には手数料が必ず発生します。手数料率は3%～20%と幅広く、売掛先の信用力や取引金額、契約形態によって異なります。

例：500万円の売掛金をファクタリング（手数料5％の場合、受取額は475万円）

手数料を抑えるコツ

• 複数業者から見積もりを取得し比較
• 3社間契約を選ぶ（手数料が低め）

売掛金の金額に制限がある

ファクタリング会社によっては「最低30万円以上」や「最大1億円まで」など、売掛金の金額に上限・下限があります。規模が小さい企業では、利用できない場合もあります。

悪徳業者の存在

2020年以降、悪質なファクタリング業者による被害が報告されています。例えば、極端に高い手数料や、法外な遅延損害金を請求されるケースも。

信頼できる業者の見分け方

• 金融庁や日本貸金業協会への登録を確認
• 実績・口コミ・設立年数の確認
• 会社代表者の情報が明記されているか

ファクタリングの利用手続き

申し込みから入金までの流れ

1. 【申し込み】…WEBまたは電話で受付
2. 【審査】…必要書類を提出し、最短即日～数日で結果
3. 【契約】…契約内容確認＆締結
4. 【入金】…指定口座に送金、早ければ当日入金も可能

注意点

• 必要書類に不備があると審査が遅れる
• 契約前に手数料や契約内容を十分に確認すること

必要書類の一覧

• 請求書・売掛金証書
• 取引先情報（会社概要・取引実績）
• 登記簿謄本（法人）
• 印鑑証明書
• 契約書

書類の提出方法

• オンライン提出（PDFや画像データでアップロード）
• 郵送または持参

ファクタリング会社の選び方

信頼性の確認

• 設立年数が長い＝安定した運営
• 口コミや評判サイトのチェック（例：Google口コミ、SNS等）
• 金融庁や日本貸金業協会への登録有無

手数料の比較

• 複数業者で見積もり取得し「相場」を把握
• 手数料の内訳（手数料・送金手数料・保証料等）を必ず確認
• 「手数料が極端に安い」場合は要注意（隠れたコストの可能性）

サービス内容の確認

• オンライン完結可能か
• カスタマーサポート体制（電話・メール・チャット等）
• 契約条件や付帯サービス（与信調査、コンサルティング等）の有無

ファクタリングの利用事例

運送業における活用

運送業は、納品から請求書発行～入金まで1～2ヶ月以上かかることも珍しくありません。ファクタリング導入で資金繰りが安定し、車両メンテナンスや燃料代の支払いをスムーズに行えるようになります。

成功事例

定期的にファクタリングを活用することで、繁忙期の資金繰りも安定。銀行融資に頼らず運営できるようになった（北海道・運送会社経営者）

医療業界での事例

医療機関は診療報酬・介護報酬の支払いが遅れるケースが多く、スタッフ給与や仕入れ資金の確保が課題。ファクタリング導入で運営が安定する事例が増加しています。

建設業での利用

建設業では、工事完了から請求～入金まで期間が長く、資金繰りが慢性的な課題です。ファクタリング導入で新規プロジェクト着手資金を確保し、受注拡大に成功した企業もあります。

ファクタリングに関する法律と規制

ファクタリングは合法か

ファクタリングは、日本の民法で認められている「債権譲渡」の一形態であり、基本的に合法な資金調達方法です。特に法人同士の取引では、適切な契約書面が交わされていれば法律上も有効となります。

• 債権譲渡の手続きが明確である
• 契約内容・譲渡通知が書面で残っている
• 売掛金の内容が明確である

合法的なファクタリングの特徴

• 契約書類・通知がしっかりしている
• 適切な手数料体系
• 売掛債権の実在性を重視した審査

違法ファクタリングの特徴

一方、違法ファクタリングも存在します。
例えば、表向きは債権譲渡でありながら実質的には「貸金業」に該当し、無登録営業や高金利設定を行うケースです。

具体的な違法事例

• 「売掛債権の譲渡」と称しても、実際は貸金契約で、返済できない場合に過剰な遅延損害金を請求
• 契約書面がない、または虚偽記載
• 無登録での貸金業行為

違法ファクタリングのリスクと影響

• 契約自体が無効となる
• 利用企業の信用失墜や倒産リスクが高まる
• 訴訟やトラブルに発展する可能性

合法との違い・見分け方

• 契約書の有無と内容確認
• ファクタリング会社の登録状況
• 適切な説明責任があるか

ファクタリングに関するよくある質問

ファクタリングの審査基準は？

ファクタリングの審査では、主に以下のポイントが重視されます。

• 売掛先（取引先）の信用度・経営状態
• 売掛金の発生状況や金額
• 自社の財務状況や取引履歴
• 債権の安定性と売上の安定性

過去に債権回収トラブルがある場合や、売掛先が不安定な場合は審査が厳しくなる傾向です。

ファクタリングの手数料はどのくらい？

手数料は、ファクタリング業者や契約形態によって異なりますが、一般的には売掛金額の3%～20%が相場です。
例えば、3社間契約では2%～10%と低めですが、2社間契約は5%～20%程度とやや高めです。
業者選びの際は、「手数料の内訳」「追加費用（保証料や送金手数料）」も確認しましょう。

ファクタリングは個人事業主でも利用できる？

はい、個人事業主でも利用できます。ただし、法人と比べて審査基準が異なる場合があり、収入証明や事業安定性がより重視されます。

• 売掛金（請求書）が発生していることが必須
• 過去の納税証明・確定申告書類などを求められることが多い

日本貸金業協会などの公的機関サイトにも情報があります。

まとめと今後の展望

ファクタリングの今後の可能性

日本国内のファクタリング市場は、今後も拡大が期待されています。
2025年には、IT化・AI審査・ブロックチェーン活用による更なる効率化・セキュリティ強化が進む見込みです。
（参考：帝国データバンク市場予測2025年版）

• AIによる与信判断や即時審査の普及
• ブロックチェーンで債権の実在性・譲渡履歴を証明
• 中小企業やスタートアップの新たな資金調達手段として普及が進む

新たなビジネスモデルの台頭

クラウドファクタリングや「少額即日型」など、オンラインサービス型の新モデルが増加しています。
これにより、地方企業・個人事業主でも、よりアクセスしやすくなっています。

資金調達の新たな選択肢としてのファクタリング

従来の資金調達手段との比較

中小企業への影響と普及状況

2024年時点でファクタリング導入企業の7割以上が従業員50名未満の中小企業となっており、「資金調達の新たな常識」として定着しつつあります。
今後は、中小企業やスタートアップの現金確保・キャッシュフロー安定化の手段として、さらに普及が期待されています。

体験談：資金調達の多様化を実感した中小企業経営者

「以前は資金調達といえば銀行頼みでしたが、ファクタリング導入後は急な現金ニーズにも柔軟に対応でき、経営の自由度が増しました。複数の選択肢があることで安心感も大きいです。」（東京都・小売業経営者）

参考・参照元

• ファクタリング事業推進協会
• 日本ファクタリング協会
• 中小企業庁
• 金融庁

まとめ

ファクタリングは、「迅速な資金調達」「担保・保証人不要」「信用情報への影響が少ない」といったメリットがある一方、「手数料」「悪徳業者」「売掛金額の制限」などのデメリットも存在します。
しかし、正しい知識と業者選びを前提にすれば、中小企業・個人事業主にとって非常に有効なキャッシュフロー改善策です。今後もテクノロジー進化とともに、より安全・便利なサービスへと発展していくことでしょう。

もし、現金化や資金調達でお悩みなら、ファクタリングという新たな選択肢も視野に入れてみてはいかがでしょうか。