中小企業経営者の悩みである資金繰り。売上好調でも入金遅れで資金ショートするリスクがあり、資金繰りの悪化は倒産原因の多くを占めます。

従来の資金調達は銀行融資が主流でしたが、審査が厳しく時間もかかり、担保や保証人が必要なケースも多く、中小企業にはハードルが高いのが現状です。融資は負債を増加させ、財務状況を悪化させる側面もあります。

そこで注目されているのが「ファクタリング」です。ファクタリングは売掛金を活用する資金調達方法で、融資とは異なる仕組みを持ちます。融資を受けにくい企業や、迅速な資金調達を求める企業にとって有効な手段です。

この記事では、資金繰りに悩む中小企業経営者に向けて、ファクタリングの基礎知識から活用方法、注意点までを解説します。ファクタリングの仕組み、メリット・デメリットを理解し、資金繰り改善に役立てましょう。2024年最新のファクタリング事情や、優良なファクタリング会社の選び方、悪徳業者対策まで網羅的に解説します。ファクタリングに関する疑問や不安を解消し、資金調達の選択肢として検討できるようになるでしょう。

ファクタリングの基礎知識：売掛金を活用した資金調達

ファクタリングとは何か？【初心者向け解説】

ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に譲渡（売却）し、売掛金の支払期日よりも早く資金を調達する金融サービスです。「将来入ってくる予定のお金を、今すぐ現金化する」仕組みと言えます。

売掛金は、商品やサービスを提供してから実際に入金されるまでにタイムラグがあり、その間、企業は資金として活用できません。このタイムラグが資金繰りを圧迫する原因となります。

ファクタリングを利用すれば、売掛金を早期に現金化し、運転資金を確保できます。仕入れ代金の支払い、従業員の給与、事務所の家賃などに充てることが可能です。

ファクタリングの種類：買取型と保証型【違いを解説】

ファクタリングには、主に買取型と保証型の2種類があります。

• 買取型ファクタリング： 売掛金の早期現金化を目的とし、ファクタリング会社が売掛金を買い取ります。迅速に資金調達できるメリットがある一方、保証型に比べて手数料がやや高くなる傾向があります。今すぐ資金が必要な企業や、売掛金の回収リスクを軽減したい企業に向いています。
• 保証型ファクタリング： 売掛金の未回収リスクに備え、売掛先が倒産した場合などにファクタリング会社が売掛金を保証します。売掛金の回収リスクを軽減できるメリットがある一方、買取型に比べて資金調達までの時間がかかる場合があります。売掛先の信用状況に不安がある企業や、長期的な取引が多い企業に向いています。

買取型ファクタリングの仕組み：2社間と3社間【手数料の違いも解説】

買取型ファクタリングには、さらに2社間ファクタリングと3社間ファクタリングがあります。

• 2社間ファクタリング： 利用者（売掛金を持つ企業）とファクタリング会社のみで契約します。売掛先にはファクタリングの利用を知られることなく、手続きが迅速に進むのが特徴です。ファクタリング会社が売掛金を回収するリスクが高いため、手数料は3社間ファクタリングに比べて高めに設定される傾向があります。取引先にファクタリングの利用を知られたくない企業や、早く資金調達したい企業に向いています。
• 3社間ファクタリング： 利用者、売掛先、ファクタリング会社の3者間で契約します。売掛先の承諾が必要となるため、手続きに時間がかかる場合があります。ファクタリング会社が売掛先から直接代金を回収するため、手数料は2社間ファクタリングに比べて低めに設定される傾向があります。手数料を抑えたい企業や、売掛先との関係が良好で、ファクタリングの利用を伝えても問題ない企業に向いています。

手数料の相場

2社間ファクタリングの手数料相場は、売掛金額の1%～5%程度。3社間ファクタリングの手数料相場は、売掛金額の1%～3%程度です。手数料は、売掛先の信用状況、売掛金の金額、支払期日までの期間などによって変動します。複数のファクタリング会社から見積もりを取り、比較検討することをおすすめします。

ファクタリングと融資の違い：資金調達手段の比較【メリット・デメリット】

ファクタリングと融資は、どちらも資金調達手段ですが、仕組みが大きく異なります。

• ファクタリング： 売掛債権の売買であり、資産の流動化です。融資とは異なり、借入金が増加しないため、財務状況への影響が少ないのが特徴です。担保や保証人が不要な場合が多く、審査も比較的柔軟です。手数料が発生するため、融資に比べてコストが高くなる場合があります。
• 融資： 金銭の貸し借りであり、負債の増加です。金利を支払う必要がありますが、ファクタリングに比べてコストが低い場合があります。審査が厳しく、担保や保証人が必要となるケースが多いです。融資を受けることで負債が増加し、財務状況が悪化する可能性があります。

信用情報への影響

ファクタリングは融資ではないため、信用情報に影響を与えません。信用情報に不安がある企業にとってメリットです。一方、融資は、返済が滞ると信用情報に傷がつき、今後の資金調達に影響を与える可能性があります。

担保・保証人

ファクタリングは、担保や保証人が不要な場合が多いです。担保となる資産がない企業や、保証人を立てることが難しい企業にとってメリットです。一方、融資は、担保や保証人が必要となるケースが多く、中小企業にとってはハードルが高いのが現状です。

審査の柔軟性

ファクタリングは、融資に比べて審査が比較的柔軟です。売掛先の信用力が高ければ、自社の財務状況が多少悪くても利用できる可能性があります。一方、融資は、企業の財務状況や経営状況を厳しく審査するため、赤字決算や債務超過の場合、融資を受けることが難しい場合があります。

ファクタリングのメリット・デメリット：中小企業経営者が知っておくべきこと

ファクタリングのメリット：資金繰り改善、リスク軽減【中小企業向け解説】

ファクタリングには、中小企業の資金繰り改善やリスク軽減に繋がるメリットがあります。

• 迅速な資金調達： 最短即日で売掛金を現金化できます。急な支払いが必要な場合や、ビジネスチャンスを逃したくない場合に有効です。銀行融資のように、審査に時間がかかったり、書類を準備したりする手間もありません。
• 貸倒リスクの軽減： 売掛先が倒産しても、原則として返還義務はありません（償還請求権なしの場合）。売掛金の回収リスクを軽減し、安心して事業を継続できるというメリットです。取引先の信用状況に不安がある場合や、不況時には、貸倒リスクを軽減するためにファクタリングを利用する企業が増えています。
• 信用情報への影響なし： 融資ではないため、信用情報に影響を与えません。信用情報に不安がある企業や、今後の融資に備えたい企業にとってメリットです。信用情報を気にせずに資金調達できるため、積極的に事業展開を進めることができます。
• 柔軟な審査： 赤字決算でも、売掛先の信用力が高ければ利用できる可能性があります。財務状況が厳しい企業でも、売掛金という資産を活用して資金調達できるというメリットです。銀行融資のように、過去の業績や財務状況に左右されることなく、将来の売上に基づいて資金調達できるため、成長段階にある企業にとっても有効です。
• オフバランス効果： 借入金が増加しないため、財務体質の改善に貢献します。財務指標を改善し、対外的な信用力を高めることに繋がります。金融機関からの評価を高め、今後の資金調達を有利に進めることも可能です。

ファクタリングのデメリット：手数料、売掛先の協力【中小企業向け解説】

ファクタリングにはデメリットも存在します。

• 手数料が発生： ファクタリング会社に支払う手数料が発生します。手数料は、売掛先の信用状況、売掛金の金額、支払期日までの期間などによって変動します。資金調達の必要性と、ファクタリングを利用するメリットを比較検討する必要があります。
• 3社間ファクタリングでは売掛先の承諾が必要： 売掛先にファクタリングの利用を知られる可能性があります。取引先との関係に影響を与える可能性があるため、注意が必要です。事前に丁寧に説明し、理解を得ることが重要です。取引先によっては、ファクタリングの利用を快く思わない場合もあるため、慎重な対応が求められます。
• 債権譲渡登記が必要な場合がある： 費用がかかり、登記情報が公開されます。債権譲渡登記は、ファクタリング会社が売掛債権を第三者に対抗するために行うもので、必ずしも全てのケースで必要となるわけではありません。債権譲渡登記を行うことで、登記情報が公開され、取引先にファクタリングの利用を知られる可能性があります。
• 調達可能額は売掛金の範囲内： 大規模な資金調達には不向きです。ファクタリングは、売掛金を活用した資金調達方法であるため、売掛金の金額を超える資金を調達することはできません。大規模な設備投資や、新規事業の立ち上げなど、多額の資金が必要な場合には、融資などの他の資金調達方法を検討する必要があります。

ファクタリング会社を選ぶ際の注意点：信頼できるパートナー選び【中小企業向け】

希望条件を満たしているか：買取金額、個人事業主の利用可否【チェックリスト】

ファクタリング会社を選ぶ際は、まず自社の希望条件を満たしているかを確認しましょう。

• 買取金額： 希望する金額の売掛金を買い取ってくれるか。
• 個人事業主の利用可否： 個人事業主でも利用できるか。
• 契約方法： 2社間ファクタリング、3社間ファクタリングのどちらに対応しているか。
• 対応スピード： 資金調達までのスピードはどのくらいか。
• 手数料： 手数料はいくらか。
• 対応地域： 全国対応か、地域限定か。
• 業種： 特定の業種に特化しているか。
• その他： 必要な書類、審査の厳しさ、担当者の対応など。

手数料は妥当か：複数の会社から見積もりを取る【比較検討】

手数料はファクタリング会社によって大きく異なります。複数の会社から見積もりを取り、相場とかけ離れていないかを確認しましょう。手数料だけでなく、その他の費用（登記費用など）も確認することが重要です。

手数料は、ファクタリング会社にとっての収益源であり、売掛先の信用状況、売掛金の金額、支払期日までの期間などによって変動します。複数の会社から見積もりを取り、それぞれの条件を比較検討することで、より有利な条件でファクタリングを利用することができます。

ホームページの内容は信頼できるか：会社概要、事業内容、実績【確認ポイント】

ファクタリング会社のホームページは、信頼性を判断する上で重要な情報源です。会社概要、事業内容、実績などを確認しましょう。

• 会社概要： 会社名、所在地、代表者名、設立年月日、資本金などを確認します。所在地が不明確であったり、連絡先が携帯電話番号のみであったりする場合は注意が必要です。
• 事業内容： ファクタリング以外の事業も行っているか、どのような業種に特化しているかなどを確認します。
• 実績： 過去の取引実績や、顧客の声などを確認します。実績が豊富であれば、安心して利用できる可能性が高いです。

担当者の印象は良いか：丁寧な説明、質問への明確な回答【コミュニケーション】

実際に担当者と話すことで、会社の雰囲気や担当者の対応などを確認できます。丁寧な説明、質問への明確な回答、親身な対応があるか確認しましょう。

担当者の対応は、ファクタリング会社の信頼性を判断する上で重要な要素です。不明な点や不安な点があれば、遠慮せずに質問し、納得できるまで説明を求めることが大切です。

償還請求権のない契約になっているか：貸倒リスクを回避【重要事項】

償還請求権とは、売掛先が倒産した場合などに、利用者がファクタリング会社に代金を返還する義務のことです。償還請求権のない契約を選ぶことで、貸倒リスクを回避できます。

償還請求権付きの契約は、実質的に融資と変わらないため、ファクタリングを利用する意味がありません。必ず、償還請求権のない契約を選ぶようにしましょう。

契約書の内容は納得できるか：事前に説明された内容と相違ないか【最終確認】

契約書は、ファクタリング会社との約束事を明確にする上で非常に重要です。事前に説明された内容と相違ないか、不利な条項が含まれていないかなどを確認しましょう。

契約書は、専門的な用語が多く、難解な部分もあるかもしれません。しかし、契約内容をしっかりと理解することは、トラブルを避けるために非常に重要です。不明な点があれば、必ず担当者に質問し、納得できるまで説明を求めるようにしましょう。

契約書は2部あるか：双方で保管【基本】

契約書は、利用者とファクタリング会社の双方が保管するために、2部作成されるのが一般的です。

契約書は、万が一トラブルが発生した場合の証拠となります。必ず2部作成し、双方で保管するようにしましょう。

悪徳業者ではないか：契約を急がせる、手数料が著しく高い【注意喚起】

近年、ファクタリングを装った悪徳業者が増えています。契約を急がせる、手数料が著しく高い、契約内容が不明瞭などの場合は注意が必要です。

悪徳業者は、言葉巧みに近づき、高額な手数料を騙し取ったり、不利な条件で契約させたりすることがあります。少しでも不審に感じたら、契約を中断し、専門機関に相談するようにしましょう。

違法なファクタリングに注意：給与ファクタリングは違法【危険】

給与ファクタリングとは：実質的には高利貸し【絶対NG】

「給与ファクタリング」は、給与を担保に資金を調達するもので、実質的には高利貸しであり、違法となるケースがほとんどです。絶対に利用しないようにしましょう。

給与ファクタリングは、法外な手数料を請求したり、悪質な取り立てを行ったりする業者が多く、利用者の生活を破壊する可能性があります。絶対に手を出さないようにしましょう。

ファクタリングに関する相談窓口：専門機関に相談【安心】

ファクタリングに関する契約で、少しでも不審に感じたら、すぐに専門機関に相談しましょう。

• 金融庁 金融サービス利用者相談室
• 日本貸金業協会 貸金業相談・紛争解決センター
• 警察（各都道府県警察相談ダイヤル）
• 消費生活センター等の消費生活相談窓口

これらの相談窓口では、ファクタリングに関する相談や、悪徳業者に関する情報提供を受け付けています。少しでも不安を感じたら、遠慮せずに相談するようにしましょう。

ファクタリングの発展と多様なサービス：新たな選択肢【最新動向】

ファクタリングの起源と発展：貿易金融から現代へ【歴史】

ファクタリングは、企業の売上債権（売掛金・受取手形）の管理を代行するサービスです。元々は欧州で発達した貿易・金融システムで、売掛金を対象とした債権譲渡により発展しました。

当初は、貿易取引における信用リスクの軽減や、決済の円滑化を目的として利用されていました。その後、国内取引にも広がり、与信管理や回収業務のアウトソーシングといった側面も持つようになりました。

日本では、手形取引の発展に伴い活用されていましたが、経済発展とともに売掛金へと対象が広がり、与信管理コンサルティングサービスとしての側面も持つようになりました。

現在のファクタリングの種類：保証ファクタリング、国際ファクタリング【多様化】

現在のファクタリングには、売上債権の決済保証をする保証ファクタリングや、海外取引をサポートする国際ファクタリングなどがあります。

• 保証ファクタリング： 売掛先の倒産などにより売上債権が回収不能になるリスクを回避するサービスです。
• 国際ファクタリング： 海外企業との取引における売掛金回収をサポートするサービスです。

保証ファクタリングとは：未回収リスクを回避【リスクヘッジ】

保証ファクタリングは、販売先の倒産などにより売上債権が回収不能になるリスクを回避するサービスです。ファクタリング会社に保証を依頼することで、万が一取引先が倒産した場合でも、未回収代金が保証限度額の範囲内で支払われます。

保証ファクタリングは、売掛金の回収リスクを軽減し、安心して事業を継続できるという大きなメリットがあります。特に、取引先の信用状況に不安がある場合や、不況時には、保証ファクタリングを利用する企業が増えています。

与信管理コンサルティング：専門家によるサポート【経営支援】

ファクタリング会社は、売上債権の保証だけでなく、販売先の与信管理もサポートします。顧客のニーズに合わせて、販売先の情報提供や与信管理体制の構築に関するコンサルティングを提供します。

与信管理は、企業の経営において非常に重要な要素です。適切な与信管理を行うことで、不良債権の発生を抑制し、資金繰りを安定させることができます。

多様なファクタリングサービス：ニーズに合わせた選択肢【カスタマイズ】

保証ファクタリング以外にも、工事請負代金の回収に関するサービスや、海外取引の保証サービスなど、多様なニーズに対応するファクタリングサービスがあります。

これらのサービスは、企業の売上債権管理やリスクヘッジに貢献します。自社のニーズに合ったファクタリングサービスを選択することで、より効果的な資金調達やリスク管理が可能となります。

2社間ファクタリングとは？メリット・デメリット、注意点【徹底解説】

2社間ファクタリングの仕組みを詳しく解説：売掛先に知られない【秘密厳守】

2社間ファクタリングは、売掛金を持つ企業（利用者）とファクタリング会社の間で直接契約を結ぶ方法です。売掛金の支払期日になると、利用者は売掛先から売掛金を回収し、ファクタリング会社に支払います。

この仕組みの最大のポイントは、売掛先がファクタリングの利用を知らない点です。取引先との関係を維持したい企業にとってメリットとなります。

メリット：迅速な資金調達、取引先に知られない【メリットを強調】

2社間ファクタリングの主なメリットは以下の2点です。

• 迅速な資金調達： 売掛先の承諾を得る必要がないため、手続きが迅速に進みます。急な資金需要に対応したい場合に有効です。
• 取引先に知られない： 売掛先との関係性を維持したい場合に適しています。ファクタリングの利用を知られることで、取引先からの信用を失うことを避けたい場合に有効です。

デメリット：手数料が高い傾向にある【デメリットも理解】

2社間ファクタリングの主なデメリットは、手数料が3社間ファクタリングに比べて高い傾向にある点です。ファクタリング会社が売掛金を回収するリスクが高くなるためです。

手数料は、売掛先の信用状況、売掛金の金額、支払期日までの期間などによって変動します。複数のファクタリング会社から見積もりを取り、比較検討することが重要です。

利用時の注意点：契約内容の確認、悪徳業者に注意【リスク回避】

2社間ファクタリングを利用する際には、以下の点に注意が必要です。

• 契約内容の確認： 手数料や支払い条件、契約期間などを十分に理解することが重要です。不明な点があれば、必ず担当者に質問し、納得できるまで説明を求めるようにしましょう。
• 悪徳業者に注意： 高額な手数料を請求したり、契約内容を曖昧にしたりする業者には注意が必要です。実績のある大手企業や、信頼できるファクタリング会社を選ぶようにしましょう。

近年、ファクタリングを装った違法な貸付を行う業者も存在します。給与ファクタリングは違法となるケースが多いため、注意が必要です。

3社間ファクタリングとは？メリット・デメリット、注意点【徹底解説】

3社間ファクタリングの仕組みを詳しく解説：売掛先の承諾が必要【透明性】

3社間ファクタリングは、売掛金を持つ企業（利用者）、ファクタリング会社、そして売掛先の3者間で成立する契約です。売掛先は、売掛金の支払期日にファクタリング会社に直接代金を支払います。

この仕組みの最大のポイントは、売掛先がファクタリングの利用を承諾し、ファクタリング会社に直接支払いを行う点です。

メリット：手数料が低い傾向にある【コスト削減】

3社間ファクタリングの大きなメリットの一つは、手数料が低い傾向にあることです。

• リスクの低減： 売掛先がファクタリング会社に直接支払いを行うため、ファクタリング会社にとって売掛金が回収不能になるリスクが低減されます。そのため、手数料を低く抑えることができます。

デメリット：売掛先の承諾が必要、手続きに時間がかかる【デメリットも理解】

3社間ファクタリングのデメリットは、「売掛先の承諾が必要」であることと、「手続きに時間がかかる」ことです。

• 売掛先の承諾が必要： 売掛先企業にファクタリングの利用を通知し、承諾を得る必要があります。取引先によっては、ファクタリングの利用を快く思わない場合もあるため、注意が必要です。
• 手続きに時間がかかる： 売掛先企業の承諾を得る必要があるため、2社間ファクタリングに比べて手続きに時間がかかる傾向があります。

利用時の注意点：売掛先との関係性、契約内容の確認【リスク回避】

3社間ファクタリングを利用する際には、売掛先との関係性と契約内容の確認が重要です。

• 売掛先との関係性： 事前にファクタリングの利用目的やメリットを丁寧に説明し、理解を得ておくことが望ましいです。
• 契約内容の確認： 手数料、支払い条件、債権譲渡に関する条項など、重要な情報が記載されています。不明な点があれば、必ず担当者に質問し、納得できるまで説明を求めるようにしましょう。

ファクタリングのデメリット：手数料、売掛先の協力【デメリットも理解】

手数料が発生する：コストを考慮した利用計画を【費用対効果】

ファクタリングを利用する上で、最も重要なデメリットの一つが手数料の発生です。手数料は、売掛金の金額や売掛先の信用力などによって変動します。

手数料を考慮した上で、資金調達の必要性と、ファクタリングを利用するメリットを比較検討する必要があります。

売掛先の協力が必要な場合がある：3社間ファクタリングの注意点【関係性】

3社間ファクタリングを利用する場合、売掛先にファクタリングの利用を知られることになります。事前に丁寧に説明し、理解を得ることが重要です。

売掛先との関係性を損なわないように、慎重に対応する必要があります。

悪徳業者の存在：信頼できる業者選びが重要【注意喚起】

悪徳業者に騙されないためには、手数料が異常に高い場合や、契約内容が不明瞭な場合などに注意が必要です。

実績のある大手企業や、信頼できるファクタリング会社を選ぶようにしましょう。

利用金額に上限がある：売掛金の範囲内での資金調達【制限】

ファクタリングは、売掛金の範囲内で一時的な資金需要に対応する手段として適しています。

大規模な資金調達には不向きであるため、他の資金調達方法も検討する必要があります。

ファクタリングの税務処理：勘定科目、仕訳方法【会計処理】

勘定科目：売掛債権売却損、支払手数料【会計処理】

ファクタリングを利用した場合、主に「売掛債権売却損」と「支払手数料」という勘定科目を使用します。

それぞれの勘定科目の仕訳方法を理解しておくことで、適切な会計処理を行うことができます。

税務上の注意点：税理士に相談することをおすすめ【専門家】

税務処理に不安がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。

税務上の取り扱いを誤ると、税務調査で指摘を受ける可能性があります。

ファクタリングのQ&A：よくある質問と回答【疑問解決】

Q：個人事業主でも利用できますか？【利用条件】

A：法人だけでなく個人事業主でも利用可能です。

ただし、ファクタリング会社によって、個人事業主の利用条件が異なる場合があります。

Q：赤字決算でも利用できますか？【審査基準】

A：利用できる可能性は十分にあります。売掛先の信用力が重視されるからです。

ただし、ファクタリング会社によって、審査基準が異なる場合があります。

Q：売掛先が倒産したらどうなりますか？【リスク管理】

A：契約の種類によって対応が異なります。償還請求権なし（ノンリコース）の契約を選ぶことが一般的です。

償還請求権付きの契約は、実質的に融資と変わらないため、ファクタリングを利用する意味がありません。

Q：手数料は経費になりますか？【税務処理】

A：原則として経費として計上できます。

ただし、税務上の取り扱いについては、税理士に相談することをおすすめします。

ファクタリングに関する注意喚起【悪質業者に注意！】

ファクタリングは、事業者が保有する売掛債権などを期日前に一定の手数料を徴収して買い取るサービスであり、事業者の資金調達手段の一つです。しかし、近年、ファクタリングを装った高金利の貸し付けを行う違法金融業者の存在が確認されています。また、ファクタリングとして行われる取引であっても、経済的に貸し付けと同様の機能を持つものは、貸金業に該当する可能性があります。

事業者においては、このような偽装ファクタリングを利用することのないよう、十分注意が必要です。また、通常、個人がファクタリングを利用する機会は少ないと考えられますが、「給与ファクタリング」といった手法で個人に貸し付けを行う違法金融も確認されており、注意が必要です。

中小企業の経営者などを狙い、貸金業登録を受けていない者が、ファクタリングを装って貸し付け（債権担保貸し付け）を行っている事例が確認されています。ファクタリング業者から受け取る金額（債権の買い取り代金）が、債権額に比べて著しく低額であるといったケースは、偽装ファクタリングの疑いがありますので、違法金融を利用しないよう、十分注意してください。

ファクタリングとして行われ、契約書に「債権譲渡契約（売買契約）」であることが定められた取引であっても、経済的に貸し付けと同様の機能を有していると考えられるものについては、貸金業に該当するおそれがあります。

例えば、譲渡した債権の回収（集金）がファクタリング業者から売主に委託されており、売主が集金できなかった場合に、
* 売主が債権を買い戻すこととされている
* 売主自身の資金によりファクタリング業者に支払いをしなければならない
などといったものについては、貸金業に該当するおそれがあります。

また、ファクタリングが貸金業に該当するかについては、契約書にノンリコース（売却した売掛債権などが返済不能になっても売却した事業者に返済義務は生じないこと）の規定があるかなどの形式的な要素だけでなく、経済的な側面や実態に照らして判断されるものですので、注意が必要です。

貸金業を行うには、財務局または都道府県の登録を受ける必要があり（無登録営業は刑事罰の対象）、貸金業を行う場合、利息制限法及び出資法の上限金利を守る必要があります（出資法の上限金利を超える利息の契約、支払い、受領は刑事罰の対象）。さらに、年109.5％を超える利息の契約をした場合、消費貸借契約自体が無効です。

ファクタリングを利用する事業者の方も、ファクタリングを提供する事業者の方も、少しでも懸念点があれば、法律の専門家である弁護士に相談するなど、違法な取引が行われないよう、ご留意ください。